Công Ty Mới Thành Lập Có Cần Nộp Thuế TNDN không

Công Ty Mới Thành Lập Có Cần Nộp Thuế TNDN không?

Rate this post

Các doanh nghiệp vừa mới thành lập sẽ được hưởng lợi từ các ưu đãi thuế thu nhập doanh nghiệp dựa trên loại hình và ngành nghề kinh doanh của mình. Trong bài viết này, Acproli sẽ cung cấp thông tin chi tiết về việc công ty mới thành lập có được miễn thuế . Hãy cùng khám phá thông tin hữu ích nga bên dưới nhé.

Thuế thu thu nhập doanh nghiệp (TNDN) là gì?

Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) là một loại thuế mà các doanh nghiệp phải nộp dựa trên lợi nhuận sau khi trừ đi chi phí. Đây không chỉ là nguồn thu chính của ngân sách nhà nước, dùng để tài trợ cho các dịch vụ công như giáo dục và y tế, mà còn là công cụ quản lý kinh tế. 

Thuế thu thu nhập doanh nghiệp (TNDN) là gì?
Thuế thu thu nhập doanh nghiệp (TNDN) là gì?

Thuế TNDN giúp chính phủ điều tiết sự phát triển của các ngành, đồng thời góp phần giảm thiểu bất bình đẳng thu nhập thông qua các chính sách thuế tiến bộ và ưu đãi thuế cho những doanh nghiệp nhỏ hoặc gặp khó khăn.

Công ty mới thành lập có được miễn thuế TNDN không?

Trả lời cho câu hỏi công ty mới thành lập có được miễn thuế TNDN không? Theo quy định trong Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp 2008 và các sửa đổi bổ sung sau này, ưu đãi về thuế TNDN bao gồm các khoản giảm thuế hoặc miễn thuế không dựa trên việc doanh nghiệp mới hay cũ, mà dựa vào loại dự án và lĩnh vực hoạt động của doanh nghiệp.

Doanh nghiệp mới thành lập cũng cần nộp thuế TNDN nếu họ có thu nhập chịu thuế từ các hoạt động kinh doanh hoặc sản xuất.

Một số trường hợp cụ thể được hưởng ưu đãi thuế TNDN bao gồm:

  • Doanh nghiệp khởi nghiệp từ dự án tại các khu vực kinh tế khó khăn hoặc khu công nghệ cao.
  • Doanh nghiệp đầu tư vào công nghệ cao, nghiên cứu khoa học, phát triển công nghệ, sản xuất phần mềm, hoặc dự án hạ tầng quan trọng của nhà nước.
  • Doanh nghiệp hoạt động trong các lĩnh vực như giáo dục, y tế, văn hóa, thể thao và môi trường.
  • Doanh nghiệp sản xuất, xây dựng, vận tải sử dụng lượng lớn lao động nữ hoặc người lao động là người dân tộc thiểu số.

> Xem thêm: Top 7 Kinh Nghiệm Thành Lập Công Ty Mà Người Chủ Cần Biết

Lưu ý những trường hợp không được ưu đãi miễn thuế TNDN

Trường hợp nào doanh nghiệp được ưu đãi thuế thu nhập doanh nghiệp

 Một số doanh nghiệp có thể hưởng thuế suất ưu đãi 10% bao gồm:

  • Doanh nghiệp mới được lập ra và thực hiện dự án đầu tư tại khu vực gặp nhiều khó khăn về kinh tế – xã hội, giúp tạo việc làm và đẩy mạnh phát triển xã hội tại địa phương.
  • Các doanh nghiệp mới khởi nghiệp trong các ngành, dự án ưu tiên phát triển bởi Nhà nước như công nghệ cao, ươm tạo doanh nghiệp và phát triển khoa học công nghệ.
  • Các doanh nghiệp mới tham gia vào các dự án bảo vệ môi trường như xử lý chất thải và ô nhiễm, quản lý môi trường.
  • Doanh nghiệp mới hoạt động trong các lĩnh vực như giáo dục, văn hóa, thể thao.
  • Doanh nghiệp mới tham gia vào lĩnh vực nông nghiệp, lâm nghiệp, thủy sản, và các hoạt động liên quan đến bảo vệ và phát triển nguồn gen.
Lưu ý những trường hợp không được ưu đãi miễn thuế TNDN
Lưu ý những trường hợp không được ưu đãi miễn thuế TNDN

Doanh nghiệp có thể được hưởng thuế suất ưu đãi 17%:

  • Doanh nghiệp mới thành lập và thực hiện dự án đầu tư ở khu vực khó khăn về kinh tế – xã hội.
  • Doanh nghiệp mới đầu tư vào các lĩnh vực như sản xuất thiết bị nông nghiệp, thép, thiết bị tiết kiệm năng lượng và sản xuất thức ăn cho động vật.

Doanh nghiệp nước ngoài mới thành lập cũng có thể nhận ưu đãi thuế TNDN nếu:

  • Thực hiện dự án công ích như trồng rừng, xây dựng cơ sở hạ tầng ở vùng sâu, vùng xa.
  • Người Việt Nam định cư ở nước ngoài về nước đầu tư.
  • Nhà đầu tư nước ngoài chuyển nhượng vốn góp cho doanh nghiệp nhà nước hoặc doanh nghiệp có cổ phần do Nhà nước chi phối.

Điều kiện được miễn thuế

Các trường hợp được miễn thuế TNDN 4 năm

Đối với câu hỏi “doanh nghiệp mới thành lập có đóng thuế TNDN không“, có những ưu đãi về thuế TNDN như sau:

  • Doanh nghiệp mới được hưởng ưu đãi miễn thuế trong 4 năm đầu và giảm 50% số thuế trong 9 năm tiếp theo theo quy định tại Điều 15 của Nghị định 218/2013/NĐ-CP. Điều này áp dụng cho thu nhập từ dự án đầu tư mới trong các lĩnh vực ưu tiên xã hội hóa ở khu vực gặp khó khăn hoặc đặc biệt khó khăn.
  • Cũng theo Nghị định 218/2013/NĐ-CP, doanh nghiệp thực hiện dự án đầu tư mới trong các lĩnh vực xã hội hóa ở địa bàn không nằm trong danh mục khu vực khó khăn được miễn thuế 4 năm và giảm 50% số thuế trong 5 năm tiếp theo.

Những ưu đãi này nhằm khuyến khích và hỗ trợ các doanh nghiệp mới thành lập, đặc biệt là trong các lĩnh vực xã hội hóa và ở những khu vực cần được phát triển.

Các trường hợp được miễn thuế TNDN 2 năm

  • Dựa theo quy định từ Điều 16 Nghị định 218/2013/NĐ-CP và sửa đổi tại Nghị định 91/2014/NĐ-CP, doanh nghiệp thực hiện dự án đầu tư mới sẽ được hưởng miễn thuế TNDN trong 2 năm đầu và giảm 50% thuế trong 4 năm tiếp theo. Điều này áp dụng cho các dự án tại khu công nghiệp không nằm ở các khu vực thuận lợi về kinh tế – xã hội như các quận nội thành của các thành phố lớn. 
  • Các khu công nghiệp nằm trên cả khu vực thuận lợi và không thuận lợi sẽ được xác định ưu đãi dựa trên vị trí cụ thể của dự án. Phân loại đô thị được thực hiện theo quy định của Chính phủ.

> Xem thêm: Thành Lập Công Ty Phải Đóng Những Thuế Gì ?

Khoảng thời gian áp dụng thuế suất ưu đãi cho doanh nghiệp mới thành lập

Đối với doanh nghiệp mới khởi nghiệp, thời gian được hưởng ưu đãi thuế TNDN cho công ty mới thành lập bắt đầu từ năm đầu tiên doanh nghiệp đó có thu nhập chịu thuế từ dự án đầu tư. Trường hợp doanh nghiệp không tạo ra thu nhập chịu thuế trong 3 năm đầu tiên, thì quyền lợi miễn Miễn giảm thuế TNDN cho công ty khởi nghiệp sẽ được áp dụng từ năm thứ 4 có thu nhập từ dự án. 

Đặc biệt, những doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực như công nghệ cao hoặc nông nghiệp ứng dụng công nghệ cao sẽ bắt đầu được miễn giảm thuế từ ngày nhận giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp.

Xác định kỳ kê khai thuế TNDN

Dựa vào Luật Quản lý thuế số 38/2019/QH14, hạn cuối để kê khai thuế TNDN được đặt vào ngày cuối cùng của tháng thứ ba sau khi năm tài chính hoặc năm dương lịch kết thúc.

Quy định đóng thuế TNDN cho công ty mới thành lập
Quy định đóng thuế TNDN cho công ty mới thành lập

Chẳng hạn, nếu kỳ kế toán của doanh nghiệp tuân theo năm dương lịch, từ ngày 01/01/2023 đến 31/12/2023, thì hạn chót để nộp báo cáo quyết toán thuế TNDN cho năm 2023 sẽ là ngày 31/03/2024.

Nếu doanh nghiệp áp dụng kỳ kế toán theo năm tài chính mà không theo năm dương lịch, quy tắc này cũng tương tự áp dụng.

Xác định đối tượng nộp thuế TNDN

Theo Điều 2 của Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp số 14/2008/QH12, Quy định thuế TNDN cho công ty mới bao gồm nếu họ có hoạt động sản xuất và kinh doanh tạo ra thu nhập chịu thuế:

  • Các doanh nghiệp và tổ chức kinh tế được lập ra theo quy định của luật pháp Việt Nam.
  • Các doanh nghiệp nước ngoài, bất kể có cơ sở thường trú tại Việt Nam hay không, được lập theo luật của quốc gia họ.
  • Các tổ chức được thành lập dưới hình thức hợp tác xã.
  • Các đơn vị sự nghiệp được lập nên dựa trên các quy định của pháp luật Việt Nam.
  • Các tổ chức khác tham gia vào hoạt động sản xuất và kinh doanh mang lại thu nhập chịu thuế.

Dịch vụ thành lập công ty trọn gói tại Acproli chỉ 500k tặng ngay dịch vụ kế toán trong năm 2024

Acproli mang đến ưu đãi đặc biệt cho các doanh nghiệp mới mở và lần đầu tiên áp dụng dịch vụ kế toán của chúng tôi:

  • Dịch vụ kế toán thuế trọn gói miễn phí (gói cơ bản) cho đến cuối năm 2024 dành cho những doanh nghiệp được thành lập trong năm 2024.
  • 6 tháng sử dụng dịch vụ miễn phí (gói cơ bản) cho các doanh nghiệp thành lập trong năm 2023.
  • Điểm nổi bật là Acproli không hạn chế số lượng hóa đơn và chứng từ trong quá trình sử dụng dịch vụ.
Dịch vụ thành lập công ty trọn gói tại Acproli
Dịch vụ thành lập công ty trọn gói tại Acproli

Ngoài ra, dịch vụ kế toán của Acproli đảm bảo:

  • An toàn, tuân thủ đúng luật pháp.
  • Tiết kiệm đáng kể chi phí nhân sự kế toán.
  • Quy trình thực hiện nhanh chóng, đúng hạn.
  • Giảm thiểu rủi ro pháp lý cho doanh nghiệp của bạn.

Trên đây là tất cả thông tin về việc Công ty mới thành lập có phải  nộp thuế TNDN không? Hy vọng bài viết trên sẽ có ích cho bạn. Nếu bạn còn có câu hỏi gì đừng ngần ngại hãy liên hệ ngay với Acproli để được hỗ trợ ngay nhé.

> Xem thêm: Nên thành lập công ty cổ phần hay TNHH?

Trả lời

Email của bạn sẽ không được hiển thị công khai. Các trường bắt buộc được đánh dấu *